401k dhe 403b janë të dyja planet e pensionit që mund të miratohen përkatësisht në një organizatë fitimi dhe një organizatë jofitimprurëse, dhe ato rregullohen nga shërbimi i të ardhurave të brendshme me kodin e të ardhurave të brendshme të 1986-ës.

Megjithëse ata ndajnë disa ngjashmëri, të tilla si: kufizimi i parave që mund të kontribuohen, të dy planet inkurajojnë kontributet punëdhënës-punonjës, dhe ekziston mundësia e tërheqjes së kursimeve para moshës 59 vjeç - megjithëse, termat dhe kushtet janë zbatuar .

Sidoqoftë, ekzistojnë dallime të dukshme midis të dy planeve që i bëjnë ata të ndryshojnë në funksionim.

Isfarë është 401k?

Plani i pensionit 401k- është një kontribut i përbashkët punëdhënës-punonjës në organizatat e fitimit, drejt kursimit të një shume të konsiderueshme për pension. Ligji që lejon planin e pensionit 401k u miratua në 1978, akti i të ardhurave i vitit 1978.

Ky plan lejon kontributet nga paga e punonjësve (zbritur nga punëdhënësi para taksës, kështu, ofron shtyrjen tatimore) dhe kontributin e punëdhënësit, ai vazhdon derisa të bëhet tërheqja nga llogaria. Një punëdhënës mund të kontribuojë deri në 20% në planin e pensionit 401k. Punonjësi do të duhet të paguajë taksat për pagat (sigurimet shoqërore dhe taksat e Medicare).

Dhe ekziston një kufizim në sasinë e parave që mund të ruhen në llogari. Që nga viti 2018, 18.500 dollarë janë kontributi maksimal vjetor para taksës që mund të bëhet, IRS, 2018, dhe kufiri i shtimit vjetor është vendosur në 55,000 dollarë.

Për më tepër, ekzistojnë disa kufizime për tërheqjen e parave nën direktivën e shërbimit të të ardhurave të brendshme. Withdrawaldo tërheqje e bërë para moshës 59.5 vjeç, megjithatë i nënshtrohet akcizës, dhe në këto raste në vijim, tërheqja mund të bëhet ose të thuhet ndryshe për ndihmë mjekësore, ndihmë pagese shtëpie dhe shpenzime të varrosjes.

Kreditë gjithashtu mund të jepen nga kursimet e pensionit 401k me kusht që pjesëmarrësit të pajtohen me kushtet dhe kushtet e rimbursimit të taksës pas taksës me një normë të caktuar interesi.

Isfarë është 403b?

403b është një plan pensioni për punonjësit që punojnë në organizata jofitimprurëse, siç janë punonjësit që punojnë në organizata të përjashtuara nga taksat, shkollat ​​publike, spitalet, ministrat e vetëpunësuar dhe punonjësit e kishës.

Betweenshtë vendosur një marrëveshje midis punëdhënësit dhe punëmarrësit për shumën e parave që do të zbriten nga paga para taksës, e cila megjithatë nuk duhet të jetë më shumë se 18.500 dollarë,

si në vitin 2018, dhe do të kreditohet në llogarinë 403b në emër të punonjësit. Ndërsa kufiri i shumës shtesë është 55,000 dollarë, megjithëse ministrat e vetëpunësuar, punonjësit e kishës dhe misionarët e huaj kanë mundësinë të zgjedhin një kufi tjetër. Marrëveshja megjithatë mund të ndryshojë midis punëdhënësit dhe punëmarrësit, pasi punonjësi e gjykon të nevojshme.

Për më tepër, shuma maksimale mund të rritet në 21.500 me kusht që të kualifikoheni për rregullin 15-vjeçar të shërbimit, që do të thotë të punoni me një punëdhënës të veçantë i cili mban llogarinë tuaj 403b për 15 vjet.

Për të shmangur sanksionin, duhet t'i përmbahen shumës së përgjithshme të kontributit që mund të bëhet në llogarinë 403b.

Dhe është e pamundur të bëhet një tërheqje nga llogaria 403b, megjithatë, raste të veçanta mund të merren parasysh, siç janë rastet e kujdesit mjekësor ose vështirësive financiare, nën kushte dhe kushte të caktuara siç përcaktohet në kodin e brendshëm të të ardhurave të nënseksionit 403b.

Dallimet midis 401k dhe 403b

Kërkesa për pjesëmarrje për 401k dhe 403b

401k është një plan pensioni për punonjësit që punojnë në organizatat fitimprurëse, ndërsa plani i pensionit 403b sjell për punonjësit që punojnë në organizata jofitimprurëse, siç janë organizatat e përjashtuara nga taksat-universitete, kolegje dhe organizata shëndetësore; punonjës të shkollave publike, ministra të vetëpunësuar dhe punonjës të kishave.

Mundësia e pjesëmarrësve për 401k dhe 403b

Kualifikimi për planin e pensionit 401k mund të përfshijë shumë ekzaminime, nëse punëdhënësi e gjykon të nevojshme; disa punëdhënës mund të kërkojnë një vit pune të plotë nga punonjësit e tyre para se të marrin pjesë në plan, ndërsa 403b lejon punonjësit që të miratojnë planin në ditën e parë të rifillimit.

Për më tepër, pjesëmarrësit 401k nuk janë në përputhje me rregullin 15 vjeçar të IRS që lejon pjesëmarrësit që kanë punuar me një punëdhënës që mban llogarinë e tyre 403b, pra, të pranueshëm për një kontribut shtesë prej 3000 $ në llogari. Asnjë kontribut më shumë për pjesëmarrësit 401k, pas 18.500 $ fillestare, dhe mbase kontributi shtesë prej 6000 $ për individ mbi moshën 50 vjeç për të bërë një "kapje", gjë që e bën atë gjithsej 24.500 në vit.

Pajtueshmëria në 401k dhe 403b

Plani 403b nuk rregullon sponsorët në kryerjen e një testi mosdiskriminues mbi kontributet e punonjësve, që do të thotë se ata mund të tregojnë më shumë favor për punonjësit me shumë kompensim që janë të gatshëm të paguajnë shumën e kufizuar të IRS çdo vit.

Për dallim nga 401k, i cili garanton punëdhënësit të bëjnë testin e mosdiskriminimit në kontributet e punonjësve, në mënyrë që të favorizojnë punonjësit e kompensuar të ulët. Dhe arsyeja më e rëndësishme që IRS vendosi testin e mosdiskriminimit është të frenojë tepricat e punonjësve shumë të kompensuar në marrjen e përfitimeve më të mëdha të planit 403b.

Përmbledhja e 401k vs 403b

Të dy planet e daljes në pension janë të dyja nën rregulloren e shërbimit të brendshëm të të ardhurave nga IRS

Marrëveshja kufi punëdhënës-punonjës është 18.500 dollarë, ndërsa kufiri i shumës shtesë është 55,000 dollarë.

Të dy planet lejojnë tërheqjen e kursimeve duke filluar nga mosha 59 vjeç, megjithatë, kursimet mund të tërhiqen në rast të paaftësisë financiare dhe vëmendjes mjekësore.

Të dyja 401k dhe 403b gjithashtu mund të përfshijnë kontributet e Roth.

Plani i pensionit 401k është i kufizuar në organizatat fitimprurëse, ndërsa 403b është për punonjësit në organizatat jofitimprurëse.

Rregulli i shërbimit 15-vjeçar është menduar vetëm për 403b pjesëmarrës ndërsa testi i mosdiskriminimit është i kufizuar në planin e pensionit 401k.

401k vs 403b: Grafiku i krahasimit

Referencat

  • Departamenti i Thesarit. "Planet e Anuitetit të mbrojtura nga taksat 403b, për punonjësit e shkollave publike dhe organizatave të caktuara të përjashtuara nga taksat". Botimet e Shërbimit të Ardhurave të Brendshme 571, Cat. Nr. 46581C, Janar 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf rikthyer 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Temat e pensionit 401k dhe kufijtë e kontributit të planit të ndarjes së fitimeve" Shërbimi i të ardhurave të brendshme ". Marrë 2018-05-18.
  • Seksioni 135 (a) i Ligjit të të Ardhurave i 1978. Publikimi L. Nr. 95-600, 92 Stat. 2763, 2785. 6 nëntor 1978.
  • Kredia për imazhin: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Kredia e figurës: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111